Расчеты чеками как форма безналичных расчетов

Введение

Актуальность темы. Расчеты чеками - это одна из наиболее популярных форм безналичных расчетов в современном мире. В условиях быстрого развития технологий и прогрессивного цифровизации, многие специалисты ожидали, что чеки, как устаревшая форма оплаты, потеряют свою актуальность. Однако, на практике все оказалось не так.
Одной из причин сохранения актуальности чеков является их удобство в использовании. В отличие от банковских карт или электронных платежных систем, чеки предоставляют возможность совершать покупки без необходимости передавать личные данные. Это особенно важно для тех, кто предпочитает сохранять свою конфиденциальность и избегает использования электронных форм платежей.
Кроме того, расчеты чеками предоставляют гибкость в выборе места оплаты. Все магазины, рестораны и другие предприятия обязаны принимать оплату в форме чека, что не может быть сказано о некоторых платежных системах, которые имеют ограниченную сеть принимающих точек. Это позволяет людям иметь больше свободы в выборе места для покупок и совершения платежей.
Неоспоримым преимуществом чеков является также возможность возврата товара без необходимости возврата средств на банковскую карту или в электронную систему. Для этого достаточно предъявить чек и получить обратно деньги наличными. Это существенно упрощает процесс возврата товара и делает его более удобным для покупателей.
Нельзя не отметить и тот факт, что расчеты чеками позволяют сократить расходы на комиссии. В отличие от многих других бесплатных форм оплаты, при использовании чеков никаких дополнительных расходов на комиссии не возникает. Это важно как для клиентов, так и для предприятий, особенно для небольших бизнесов, которым нужно минимизировать издержки.
Таким образом, несмотря на быстрый прогресс и развитие безналичных платежей, чеки остаются актуальным и востребованным способом расчетов. Их удобство, гибкость использования, простота возврата товара и отсутствие дополнительных комиссий делают их предпочтительными для многих людей. К тому же, чеки являются надежным доказательством совершенного платежа, что особенно важно для бухгалтерии и юридических организаций. Таким образом, чеки продолжают оставаться неотъемлемой частью современных безналичных расчетов.
Объектом изучения данной работы является крупнейший банковский институт Российской Федерации, а именно ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования сосредоточен на анализе понятия, системы и особенностей безналичных расчетов.
Целью данной работы является изучение расчеты чеками - как форма безналичных расчетов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
-рассмотреть понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте;
-изучит принципы и механизм безналичных расчетов;
-описать формы безналичных расчетов;
-дать характеристику деятельности ПАО Сбербанк;
-выполнить анализ финансового состояния ПАО Сбербанк;
-изучить организацию расчетных операций клиентов ПАО Сбербанк;
-определить порядок и документальное оформление расчетов чеками;
-выявить преимущества и недостатки чековой формы расчетов.
В процессе научного исследования были использованы различные методы, включая системный анализ, синтез, и анализ научно-информационной базы.
Научная новизна работы состоит в том, что она представляет собой исследование, специально посвященное правовому регулированию чековой формы расчетов, определены пути ее совершенствования и перспективы развития.
Практическая значимость состоит в том, что содержащиеся в ней выводы и рекомендации могут быть использованы в целях совершенствования отечественного законодательства и в практической деятельности при осуществлении расчетов чеками. Основные положения могут быть использованы в учебных целях в процессе преподавания курсов «Гражданское право», «Предпринимательское право» и различных спецкурсов, а также могут быть пособием для студентов, аспирантов и всех, кто интересуется проблемами расчетных правоотношений.
Структура работы включает введение, три раздела, заключение, список использованных источников и приложения.
В главе 1 «Организация и роль безналичных расчетов в банковской системе РФ» рассмотрено понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте; разобраны принципы и механизм безналичных расчетов, а также определены формы безналичных расчетов.
Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк.
Третья глава представляет анализ использования чековой формы расчетов клиентами ПАО Сбербанк.
В заключении представлены основные выводы по работе.




1 Организация и роль безналичных расчетов в банковской системе РФ

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте

Экономика любой страны представляет собой сложную сеть различных хозяйствующих субъектов, которые взаимодействуют друг с другом посредством расчетов и платежей. Создание эффективной и надежной платежной системы является ключевым фактором для реализации экономических возможностей каждого из этих субъектов.
Существующий платежный оборот можно разделить на две главные составляющие: наличные и безналичные расчеты. В современных денежных системах различных стран безналичный денежный оборот постепенно вытесняет наличные расчеты. Это обусловлено низкими издержками, быстротой и удобством безналичных расчетов, разветвленной сетью банков и активной поддержкой со стороны государства. В настоящее время около 80% платежей проводятся безналичным способом, а главную роль в этом играют коммерческие банки, осуществляющие расчетно-платежную функцию в платежной системе государства [2].
Для изучения понятия безналичного расчета важно рассматривать термины, такие как безналичный расчет, расчеты, система безналичного расчета и платежные системы.
Безналичные денежные средства являются денежными средствами на счетах банков, которые применяются для платежей и взаимного расчета путем перевода с одной карты на другую.
Экономическая категория «безналичных денег» означает остатки кредитных остатков на различных банковских счетах: счетах расчета, текущего, текущего валютного, корреспондентского счета, счетах финансирования капитального вложения и так далее.
Определение безналичных денежных средств от С.В. Сарбаша немного необычно: "Безналичные денежные средства - это учетные записи, упорядоченные законом и договором банковского счета, результат специальных математических операций, предоставляющих субъектам право получить какой-либо объект гражданского права (товар, работу, услугу) без платы наличными деньгами" [25].
Исходя из данных определений, можно сделать вывод, что термин "безналичные" не предполагает использование наличных денег, а термин "расчеты" отражает процесс подсчета денежных обязательств.
Расчет – это действие, при котором денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств участников рынка в процессе осуществления хозяйственных операций.
В последнее время важными проблемами экономики стали эпидемиологическая ситуация в мире, проблемы в транспортировке и переход на безналичные расчеты. Большинство компаний успешно перешли на интернет-торговлю, а потребители все больше предпочитают банковские карты. Безналичные расчеты помогают экономить наличные деньги, контролировать их оборот, а также отслеживать и контролировать денежные переводы и поступления компании. Этот инструмент также упрощает расчеты с другими валютами за границей. Однако из-за отключения российских банков от системы SWIFT и ограничений в торговле иностранной валютой, данная возможность под угрозой [12].
Безналичные расчеты способствуют развитию банковской системы, а также информационных и технических возможностей, что влияет на экономическое положение страны в масштабах всех государств и экономики в целом. Развитие безналичных расчетов оказало положительное влияние на экономику, правовую сферу и общий уровень жизни населения в нашей стране. В период карантина безналичные расчеты помогли справиться с эпидемией, сократив контакты с другими людьми. Однако в настоящее время ограничения, связанные с санкциями, наносят ущерб как активному населению, так и государству в целом.
Безналичные расчеты являются основным методом оплаты по счетам плательщиков и получателей средств, и их доля постепенно растет в разных странах вместе с экономическим и техническим развитием. В нашей стране доля безналичных платежей составляет около 70%, что не является высоким показателем по сравнению с другими странами. Лидером по безналичным расчетам является Швеция, где они составляют около 98% от всех платежей.
Безналичные расчеты имеют тесную связь с наличными расчетами и вместе образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного регулирования. Правовое регулирование проведения безналичных расчетов является важным сегментом платежной системы в современном обществе [22].
Согласно исследованию, доля безналичных расчетов может приблизиться к 85% стоимости карточных операций через пять лет. Однако такая привязанность к этому финансовому инструменту также имеет свои проблемы. В случае полного отключения России от системы SWIFT может замедлиться весь процесс расчета. Такое положение задевает только международный бизнес, который зависит от зарубежных поставок. Большое количество мировых компаний уходит или временно прекращает деятельность на российском рынке, что негативно сказывается на ввп и налоговых платежах. Однако у нас уже есть аналогичная система обмена сообщениями - система быстрых платежей, которая обеспечивает моментальный и бесперебойный безналичный расчет внутри страны.
По данным Россвифт, за прошедший год российскими пользователями было отправлено 178 миллионов сообщений, преимущественно связанных с платежами. Налоговые органы могут контролировать все движения денежных средств предприятий при помощи безналичных платежей, что способствует увеличению налоговых выплат в пользу государства.